Benut de aftrok van beroepskosten.
Van je belastbaar inkomen kan je sowieso beroepskosten aftrekken.
Ofwel trek je de forfaitaire beroepskosten af
Ofwel de werkelijk beetaalde beroepskosten met bewijzen.
Bereken de belasting vrije som
De belastingvrije som is het deel van het inkomen waarover een persoon geen belastingen hoeft te betalen. Voor het aanslagjaar 2025 (inkomsten 2024) bedraagt de basisbelastingvrije som €10.570 per partner. Dit bedrag kan echter verhoogd worden afhankelijk van de persoonlijke situatie, zoals het hebben van kinderen ten laste, zorgbehoevenden of andere fiscale voordelen.
- Wat is het doel van de belastingvrije som?
Het doel van de belastingvrije som is om ervoor te zorgen dat elk individu een basisinkomen kan verdienen zonder hier belasting over te betalen. Dit dient om:
-
- Sociale rechtvaardigheid te bevorderen door de laagste inkomens te beschermen tegen een te hoge belastingdruk.
- De koopkracht van burgers te ondersteunen door ervoor te zorgen dat er een minimum aan inkomen beschikbaar blijft voor basisbehoeften.
- Het progressieve karakter van de personenbelasting te versterken, waarbij hogere inkomens een hoger percentage belasting betalen terwijl de laagste inkomens ontzien worden.
- Waarom bestaat dit niet in de vennootschapsbelasting?
In de vennootschapsbelasting bestaat er geen belastingvrije som en wordt de winst vanaf de eerste euro winst lineair belast. Exploitaties met een winst onder de belastingvrije som halen dus geen fiscaal voordeel uit de vennootschap. Hun zaakvoerdersloon dat ze bruto halen uit de vennootschap wordt wel in de personenbelasting belast zoals in de situatie dat ze hun hele exploitatie in de personenbelasting zouden houden.
-
- Vennootschappen zijn geen natuurlijke personen: Ze zijn juridische entiteiten zonder basisbehoeften zoals individuen. Het doel van de belastingvrije som is gericht op het welzijn van natuurlijke personen, terwijl vennootschappen louter economische entiteiten zijn.
- Afhankelijkheid van winsten: In de vennootschapsbelasting wordt enkel belasting geheven op de netto-winst (inkomsten min uitgaven). Als een vennootschap geen winst maakt, wordt er geen belasting geheven, waardoor er in feite een soort bescherming is voor lage winsten of verliezen. Dit maakt een belastingvrije som overbodig.
Tegen 30 juni moeten de meeste aangiften InkomstenBelasting ingediend zijn.
6 vragen die je best stelt aan je belastingadviseur:
- Wat is de belastingvrije som?
- Wat is je gemiddeld belastingtarief?
- Wat is je marginaal tarief / tarief van je hoogste schijf?
- Hoeveel forfaitaire beroepskosten kan je aftrekken?
- Welke werkelijke kosten zou je kunnen aftrekken als je afstapt van het beroepskosten-forfait?
- Wat hou je over als je 1000 euro meer zou verdienen na aftrek inkomsten belasting en sociale bijdragen?
