Veel ondernemers en zelfstandigen twijfelen over investeringen: “Kan ik me dit wel permitteren? Verdient het zich terug?” Wat velen echter vergeten, is dat een investering zich niet alleen terugbetaalt via extra omzet of efficiëntiewinst, maar ook grotendeels via fiscaal voordeel.

Afschrijvingen verlagen je belastbare winst

Wanneer je als ondernemer een investering doet, mag je de kostprijs niet in één keer aftrekken, maar schrijf je die af over een bepaalde periode (bijvoorbeeld vijf jaar voor veel materiële activa). Elk jaar komt een deel van de investering in mindering op je belastbare winst, wat direct zorgt voor belastingbesparing.

Dit verlaagt je belastingdruk aan je marginale belastingtarief in de personenbelasting, wat voor veel zelfstandigen tussen 40% en 50% ligt. Dat betekent dat voor elke euro afschrijving je tot de helft aan belastingen bespaart.

Bijkomende besparing op sociale bijdragen en gemeentebelasting

Niet alleen de personenbelasting daalt door de afschrijvingen, maar ook je sociale bijdragen en gemeentebelasting.

  • Sociale bijdragen bedragen 20,5% op je netto belastbaar beroepsinkomen. Omdat afschrijvingen je belastbare winst verlagen, dalen ook je sociale bijdragen mee. Het fiscale voordeel op de sociale bijdragen bereken je als volgt: de daling van je belastbare winst × 20,5%. Bij een afschrijving van € 10.000 en een tarief van 20,5% levert dat een besparing op van € 2.050 aan sociale bijdragen.
  • Gemeentebelasting wordt berekend als een percentage van je verschuldigde personenbelasting. Bij een gemeentebelasting van 7% en een marginaal belastingtarief van 50% levert dat een bijkomende besparing op van 7% × 50% = 3,5% op de afgeschreven investering.

Meer dan 50% terug via fiscale voordelen is mogelijk.

Door de combinatie van belastingbesparing, lagere sociale bijdragen en gemeentebelasting verdient een investering zich grotendeels terug, zelfs zonder investeringssteun.

Laten we een voorbeeld nemen met een marginaal belastingtarief van 50%:

  • Personenbelasting: 50%
  • Sociale bijdragen: 20,5% × 50% marginaal tarief = 10,25%
  • Gemeentebelasting (bv. 7% op je personenbelasting): 7% × 50% = 3,5%
  • Totaal fiscaal voordeel: 63,75% van je investering wordt op termijn terugverdiend

Opmerking: bovenstaand voorbeeld geldt voor een inkomen in de 50%-schijf. Bij een marginaal tarief van 45% bedraagt het totale voordeel 45% + 9,225% + 3,15% = circa 57,4%.

Wat als er verhoogde investeringssteun is?

Sommige investeringen genieten van extra belastingvoordelen, zoals:

  • Verhoogde investeringsaftrek voor energiebesparende of milieuvriendelijke investeringen
  • Subsidies van overheden of sectorfondsen
  • Versnelde afschrijvingen voor bepaalde sectoren

Dit kan het netto kostenplaatje nog verder drukken.

Conclusie

Bij investeringen moet je niet enkel naar de uitgave kijken, maar ook naar het fiscale rendement. Zelfs zonder subsidies betaalt de fiscus en sociale zekerheid al een groot deel van je investering terug.

Wil je berekenen hoeveel jij kunt besparen? Gebruik onze rekentool hieronder en ontdek hoeveel fiscaal voordeel je kunt halen uit jouw investering!

Let op:

  • Je marginale belastingtarief is leidend. Veel kmo’s zitten aan 40% of 45%, niet aan 50%.
  • De beheerskosten van het sociale verzekeringsfonds verschillen per fonds en zijn niet meegerekend.
  • Als je moet lenen voor de investering, zijn de interestkosten extra aftrekbaar.
  • Afschrijvingen worden anders berekend bij forfaitair belaste bedrijven.

Let op:

  • Je marginaal belasting tarief is leidend.
    • Let op: heel wat KMO’s hebben een lager marginaal belastingtarief.
  • De beheerskosten voor het sociale verzekeringsfonds verschillen erg van mekaar.
  • Indien je moet lenen voor de investering, kan je de intrestkosten extra aftrekken.
  • Afschrijving worden anders berekend bij forfaitair belaste bedrijven.