Veel ondernemers en zelfstandigen twijfelen over investeringen: “Kan ik me dit wel permitteren? Verdient het zich terug?” Wat velen echter vergeten, is dat een investering zich niet alleen terugbetaalt via extra omzet of efficiëntiewinst, maar ook grotendeels via fiscaal voordeel.

Afschrijvingen verlagen je belastbare winst

Wanneer je als ondernemer een investering doet, mag je de kostprijs niet in één keer aftrekken, maar schrijf je die af over een bepaalde periode (bijvoorbeeld vijf jaar voor veel materiële activa). Elk jaar komt een deel van de investering in mindering op je belastbare winst, wat direct zorgt voor belastingbesparing.

Dit verlaagt je belastingdruk aan je marginale belastingtarief in de personenbelasting, wat voor veel zelfstandigen tussen 40% en 50% ligt. Dat betekent dat voor elke euro afschrijving je tot de helft aan belastingen bespaart.

Bijkomende besparing op sociale bijdragen en gemeentebelasting

Niet alleen de personenbelasting daalt door de afschrijvingen, maar ook je sociale bijdragen en gemeentebelasting.

  • Sociale bijdragen en kosten sociale verzekering bedragen samen 24% op je netto-winst. Omdat slechts de helft van deze besparing effectief gerealiseerd wordt, moet je rekenen met 24% × 50% = 12%.
  • Gemeentebelasting wordt berekend als een percentage van je verschuldigde personenbelasting. Stel dat je gemeentebelasting 7% is, dan komt dat neer op een bijkomende besparing van 3,5% op je belastingvoordeel.

Meer dan 50% terug via fiscale voordelen is mogelijk.

Door de combinatie van belastingbesparing en lagere sociale bijdragen verdient een investering zich grotendeels terug, zelfs zonder investeringssteun.

Laten we een voorbeeld nemen met een marginaal belastingtarief van 50%:

  • Personenbelasting: 50%
  • Sociale bijdragen (rekening houdend met marginaal tarief): 11.5%
  • Gemeentebelasting (bv.8 % op je PB): 4 %
  • Totaal fiscaal voordeel: 64.5 % van je investering wordt op termijn terugverdiend

Wat als er verhoogde investeringssteun is?

Sommige investeringen genieten van extra belastingvoordelen, zoals:

  • Verhoogde investeringsaftrek voor energiebesparende of milieuvriendelijke investeringen
  • Subsidies van overheden of sectorfondsen
  • Versnelde afschrijvingen voor bepaalde sectoren

Dit kan het netto kostenplaatje nog verder drukken.

Conclusie

Bij investeringen moet je niet enkel naar de uitgave kijken, maar ook naar het fiscale rendement.
Zelfs zonder subsidies betaalt de fiscus en sociale zekerheid al een groot deel van je investering terug.

Wil je berekenen hoeveel jij kunt besparen?
Gebruik onze rekentool hieronder en ontdek hoeveel fiscaal voordeel je kunt halen uit jouw investering!

Let op:

  • Je marginaal belasting tarief is leidend.
    • Let op: heel wat KMO’s hebben een lager marginaal belastingtarief.
  • De beheerskosten voor het sociale verzekeringsfonds verschillen erg van mekaar.
  • Indien je moet lenen voor de investering, kan je de intrestkosten extra aftrekken.
  • Afschrijving worden anders berekend bij forfaitair belaste bedrijven.